La planification successorale impliquant une entreprise familiale peut s’avérer être une opération délicate. Elle nécessite souvent des discussions sur des sujets sensibles, et la cohésion familiale peut être fragilisée si des membres se sentent lésés. De nombreuses entreprises familiales n’échangent pas suffisamment avec la génération suivante sur les projets de la société, ce qui est problématique car les successeurs peuvent avoir une vision différente de l’avenir de l’entreprise. Un manque de communication peut entrainer des désaccords lors de la succession. Au-delà de ces enjeux, nombreux sont les successeurs qui ont un plan de reprise pour l’entreprise familiale mais n’ont pas été suffisamment formés pour assurer leurs nouvelles fonctions.
La planification successorale impliquant une entreprise familiale peut s’avérer être une opération délicate.
Prendre des décisions pour l’avenir de l’entreprise peut s’apparenter à un numéro d’équilibriste. Mais quand des plans de succession flexibles ont été mis en place, et que les décisions peuvent être modifiées à tout moment afin de prendre en compte de nouveaux paramètres, les propriétaires peuvent élaborer des plans qui satisfont la dynamique familiale d’aujourd’hui tout en protégeant le futur de l’entreprise.
Assurer l’égalité dans un période de changements
Quand patrimoines personnel et professionnel sont étroitement liés, la répartition équitable de la succession entre les héritiers est complexe. En l’absence d’un plan de succession abouti, certaines familles se voient dans l’obligation de vendre leur entreprise pour respecter les obligations de quotes-parts héréditaires.
Une stratégie successorale pertinente permet d’éviter ces problèmes. En utilisant des solutions comme l’assurance-vie, et plus particulièrement l’assurance vie universelle variable, les chefs d’entreprise peuvent structurer leur planification successorale afin de transmettre différents actifs de valeur identique à chaque héritier. Pour assurer le succès de ce plan, il est important de mettre la flexibilité au centre de la réflexion.
Non seulement la valeur des actifs peut monter et descendre à tout moment, mais les projets des héritiers pour leur futur peuvent également évoluer. Une planification successorale doit être un processus actif et suffisamment flexible pour s’adapter aux circonstances de la vie, et permettre un partage équitable entre héritiers en tenant compte de nouveaux paramètres.
Préparer l’entreprise à la succession
Les entreprises familiales peuvent être confrontées à de grandes difficultés pendant le processus de succession. Elles doivent gérer les enjeux fiscaux et financiers, et peuvent avoir des problématiques de trésorerie le temps que la succession soit effective. Elles peuvent également avoir besoin que certains membres de la famille s’affirment dans une position de dirigeant, tandis que d’autres envisagent une carrière en dehors de l’entreprise familiale.
En dépit de ces nombreux défis, peu d’entreprises ont pris leurs dispositions pour la transmission, et cette proportion a chuté significativement pendant la pandémie. En 2021, seulement 15% avaient des procédures d’entrée et de sortie d’actionnaires alors qu’elles étaient 38% en 2018, et seulement 19% avaient des plans d’urgence en place, contre 36% en 2018.
En l’absence de planification appropriée, les propriétaires d’entreprise mettent en péril l’avenir de leur structure. Une solution d’assurance vie prévoyant la création de liquidités leur apporterait une sécurité supplémentaire et la liberté dont la famille actionnaire et l’entreprise ont besoin.
En l’absence de planification appropriée, les propriétaires d’entreprise mettent en péril l’avenir de leur structure.
D’un côté, une telle solution apporte des liquidités supplémentaires disponibles au cas où il faut prévoir un héritage équivalent pour des membres de la famille qui ne souhaitent pas travailler au sein de l’entreprise familiale, sans avoir besoin de céder des parts de l’entreprise, offrant ainsi aux membres de la famille de la flexibilité pour prendre des décisions sur leur avenir. De l’autre, l’entreprise peut bénéficier d’une injection de liquidités au moment du décès du chef d’entreprise afin de faire face aux besoins de liquidité qu’engendre cette situation, pour rassurer les créanciers sur sa solidité financière, et pour gérer la trésorerie pendant la période de transition, contribuant à sa sécurisation pendant la succession.
Comme une entreprise, une famille peut être complexe, ses membres ayant des besoins et des objectifs différents. Il est donc essentiel que la stratégie de transmission du patrimoine réponde à tous ces besoins. Les plans de succession doivent pouvoir s’adapter aux changements de dynamique au sein des familles et aux évolutions des stratégies des entreprises.
Une solution d’assurance vie qui offre une flexibilité maximale apportera à votre famille et à votre entreprise la confiance nécessaire pour affronter toutes les épreuves. Notre solution Swiss Life Generations, incluant un capital décès très élevé, vous place dans une situation de contrôle de votre avenir. Cette solution créera la liquidité nécessaire pour votre succession. Elle offrira la liberté de choix à votre famille et à votre entreprise pour satisfaire vos besoins quand bien même ceux-ci évolueraient dans le temps.