À plusieurs reprises cette année, Banque Raiffeisen a eu l’occasion d’aborder cette thématique lors de conférences organisées en deux parties complémentaires: une première traitant des nouveautés et changements introduits par la réforme fiscale, et une partie mettant en lumière les solutions disponibles pour à la fois épargner et profiter des avantages fiscaux prévus expressément par le législateur.
Concrètement, quels sont les changements pour le contribuable? Et pour bien faire, quels produits faut-il privilégier?
Parlons d’abord de l’assurance prévoyance-retraite. Les plafonds déductibles ont été revus à la hausse pour atteindre 3.200€, et ce, indépendamment de l’âge du souscripteur. Par ailleurs, il est maintenant possible, à l’échéance, de percevoir l’intégralité de l’épargne accumulée en capital là où, avant, il était uniquement possible de recevoir au minimum 50% en rente viagère et au maximum 50% en capital. Il convient de noter que le remboursement en capital est imposable qu’au demi-taux global, alors que les rentes viagères payées dans ce cadre sont exonérées à 50%.
Raiffeisen propose 2 formules: R-Pension, permettant d’investir dans des fonds, et d’ainsi profiter de l’évolution des marchés financiers, et R-Vie Pension, dont le capital à l’échéance est garanti quoi qu’il arrive.
Le contribuable peut aussi considérer les produits d’assurance-épargne comme R-Junior ou R-Vie Protect, qui permettent d’accumuler un capital pour assurer son avenir et celui de ses proches. Pour ces deux alternatives par exemple, le montant maximum déductible s’élève à 672€ par personne composant le ménage.
Qu’est-ce qui change en termes de logement?
Le législateur continue à favoriser l’accès à la propriété, et a dans ce cadre procédé à certaines adaptations: l’une d’entre elles concerne le contrat épargne-logement. Ainsi, avec la réforme, les contribuables jusqu’à l’âge de 40 ans au plus ont vu doubler le plafond de déductibilité, qui passe de 672 à 1.344€ par personne du ménage, tandis que le plafond reste à 672€ pour les plus de 40 ans.
Qui plus est, les montants déductibles pour les intérêts débiteurs relatifs au prêt immobilier ayant financé une résidence principale ont été revus à la hausse à partir de 2017.
En résumé, de combien peut-on réellement réduire sa charge fiscale?
La réforme apporte de nouvelles opportunités, et les économies d’impôts potentielles sont considérables. À titre d’exemple, un couple de trentenaires, mariés avec deux enfants, disposant d’un revenu imposable annuel de 100.000€ peut déduire jusqu’à 14.464€ grâce aux produits bancaires et bénéficier annuellement d’une économie fiscale de plus de 5.500€*.
Pour plus de conseils sur votre situation personnelle, nos conseillers vous accompagnent lors d’un RDV dans l’agence Raiffeisen la plus proche ou à votre domicile si vous le souhaitez.