1.     Qu’est-ce qu’un contrat prévoyance-vieillesse selon l’article 111bis L.I.R. ?

Il s'agit d'un contrat d'assurance-vie principalement conçu pour épargner en vue d'une retraite plus confortable, perçue sous forme de capital ou de rente. Ce contrat est réglementé par l'article 111bis L.I.R., offrant ainsi la possibilité de déduire fiscalement les primes versées, dans le respect du plafond maximum déductible.

2.     Pourquoi souscrire un contrat de prévoyance-vieillesse ?

Aujourd’hui, on sait que la pension attendue n’atteindra pas le montant perçu pendant sa carrière professionnelle. Si l’on souhaite maintenir un certain niveau de vie ou financer des projets, il est nécessaire de se constituer une retraite complémentaire le plus tôt possible. Le contrat prévoyance-vieillesse est un moyen de se constituer un patrimoine tout en bénéficiant de déductions fiscales.

3.     À partir de quel montant peut-on épargner lorsqu’on souscrit une retraite complémentaire ?

C’est une solution d’épargne accessible à de nombreux budgets, puisqu’il est possible de débuter dès 50 € !

4.     Comment puis-je investir mon argent dans mon contrat ?

En fonction du profil d’investisseur, il y a le choix entre plusieurs supports d’investissement : taux garanti, fonds d’investissement et fonds d’investissement durable. Il est possible de changer la stratégie d’investissement à tout moment et sans restriction.

5.     De quelle déduction fiscale peut-on alors bénéficier chaque année ?

Il est possible de déduire les primes versées pour un contrat d’épargne prévoyance jusqu’à 3 200 € par an et par contribuable, quel que soit l’âge ou situation matrimoniale.

6.     Quel montant d’impôts peut-on économiser grâce à l’article 111bis L.I.R. ?

Cela va dépendre de la situation fiscale. Prenons l’exemple de Jonathan, âgé de 33 ans, qui perçoit un revenu imposable de 50 000 €. S’il décide de verser annuellement 3 200 € pour sa retraite, il peut réaliser un gain d’impôt chaque année de 1 335 €. Ces économies considérables varient en fonction du revenu et de l’investissement effectué.

7.     Les travailleurs frontaliers peuvent-ils bénéficier de cet avantage ?

Oui, ces dispositions s'appliquent à tous les contribuables luxembourgeois, y compris les travailleurs frontaliers qui répondent aux critères d'assimilation et qui donc effectuent une déclaration d’impôts à Luxembourg.

8.      Quelle est la durée du contrat de prévoyance-vieillesse ?

Le contrat de prévoyance-vieillesse est bloqué au minimum jusqu'aux 60 ans de l'assuré et doit avoir une durée minimale de 10 ans. Cela signifie que vous investissez pour votre retraite sur le long terme.

9.     Puis-je faire des rachats sur mon contrat prévoyance-vieillesse ?

Une fois démarré, la loi n’autorise les rachats qu’en cas de décès ou invalidité. Toute autre raison entraînera des pénalités. En revanche, il est tout à fait possible à tout moment d’adapter ses versements en fonction de sa situation.

10.  Comment récupère-t-on le montant épargné à la fin du contrat ?

Au terme du contrat, vous pouvez récupérer le capital épargné sous forme de rente viagère mensuelle, ou de capital versé en une fois ou encore par échelon (3 maximum), en fonction de vos besoins.

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