Dans le monde en évolution rapide des sociétés multinationales, la gestion d’un portefeuille mondial d’entités juridiques devient de plus en plus complexe. Le directeur de Mercator, Kariem Abdellatif, au Luxembourg, explique comment la gestion des entités, allant des filiales aux véhicules d’investissement, est devenue essentielle pour les entreprises qui naviguent dans un paysage géopolitique et réglementaire en pleine mutation. M. Abdellatif donne un aperçu précieux de la manière dont les entreprises peuvent maintenir la conformité entre les juridictions et s’assurer que les cadres de gouvernance d’entreprise restent solides.
Mercator fait partie de Citco, le fournisseur mondial de services aux entreprises et aux fonds.
Très brièvement, qu’est-ce que la «gestion des entités» et comment Mercator aide-t-elle ses clients dans ce domaine?
Kariem Abdellatif. – «La gestion de portefeuille d’entités (EPM) consiste à maintenir un cadre de gouvernance solide pour le portefeuille global d’entités d’une entreprise. Dans le monde des affaires interconnecté d’aujourd’hui, l’EPM est essentiel. Tout comme la force d’une chaîne dépend du maillon le plus faible, la conformité d’une entreprise multinationale n’est pas plus solide que son entité la moins bien gérée.
Les équipes internes sont confrontées à des réglementations qui évoluent rapidement d’une juridiction à l’autre. Les parties prenantes doivent avoir l’assurance que chaque entité, quel que soit son emplacement ou son activité, est correctement gérée. Un défaut de conformité dans une seule entité peut avoir des conséquences considérables, avec des risques d’amendes et d’atteinte à la réputation.
Mercator répond à ces défis avec des solutions complètes, y compris la conformité réglementaire, le soutien à la gouvernance et les outils numériques par le biais de notre plateforme Entica.
Pensez-vous que les récentes élections et les changements géopolitiques ont un impact sur la gestion des entités pour les entreprises multinationales? Si oui, comment et pourquoi?
«Oui, les élections et les changements géopolitiques peuvent avoir – et ont – un impact significatif sur la gestion des entités. Au cours de l’année écoulée, nous avons assisté à des changements politiques qui ont eu des répercussions considérables dans nos sphères sociales, politiques et commerciales. Les multinationales sont de plus en plus confrontées au défi de naviguer dans des paysages réglementaires modifiés, de s’adapter aux avancées technologiques et de gérer des conditions de marché imprévisibles.
Dans ce contexte, une gouvernance d’entreprise solide est devenue cruciale.
La conformité est souvent un défi, en particulier dans de multiples juridictions où les réglementations évoluent. Quels sont les principaux enseignements que Mercator a tirés de ces défis?
«S’appuyant sur plus de 75 ans d’expérience de Citco dans l’assistance aux multinationales en matière de gouvernance des filiales, Mercator a acquis des connaissances précieuses pour relever les défis de la conformité multi-juridictionnelle. Notre expertise nous a permis de tirer plusieurs leçons essentielles.
Tout d’abord, il faut être proactif. Tenir les livres de comptes à jour et en bon ordre dans toutes les juridictions permet d’éviter des remédiations longues et coûteuses par la suite. Utiliser les dépôts en ligne lorsque c’est possible pour accélérer les processus, réduire les coûts et améliorer le suivi des tâches de conformité. Préparer des statuts simplifiés permet aux entreprises de s’adapter plus facilement aux changements de réglementation dans les différentes juridictions.
La normalisation est également très utile. La mise en œuvre de flux de travail internes cohérents, en particulier pour des processus tels que la déclaration des bénéficiaires effectifs ultimes, garantit l’efficacité en dépit de la diversité des réglementations.
Enfin, le souci du détail est important. Chaque juridiction a ses propres exigences, qu’il s’agisse du formatage des documents ou des règles de signature. Ne pas en tenir compte peut conduire à des rejets de dossiers et à des problèmes de conformité.
Quels sont les facteurs qui différencient les juridictions performantes en matière de gestion d’entités des autres?
«Les juridictions qui réussissent se distinguent généralement par trois facteurs clés: des cadres réglementaires clairs, transparents et stables, des processus administratifs efficaces et une infrastructure numérique robuste. Ces éléments réduisent collectivement la complexité et le coût de la conformité, permettant aux entreprises de gérer leurs entités plus efficacement et en toute confiance.
Mercator produit des . Comment le temps et les coûts influencent-ils vos classements?
«Le temps et le coût sont les principaux facteurs qui influencent nos classements mondiaux en matière de gestion des entités. Nous basons nos classements sur des données réelles tirées directement de notre plateforme Entica, qui enregistre individuellement toutes les activités que nos clients entreprennent dans le cadre de la gestion de leurs portefeuilles d’entités.
Chaque juridiction reçoit des notes basées sur le temps et le coût moyens pour effectuer les principales activités de secrétariat d’entreprise. Ces scores sont ensuite utilisés pour créer un ‘classement’ indexé sur l’efficacité de la gestion des entités.
Comment prévoyez-vous que la technologie améliorera la gestion des entités au cours de l’année à venir? Prévoyez-vous une optimisation des coûts plus rapide ou une efficacité accrue?
«La technologie continuera à favoriser l’optimisation des coûts et l’amélioration de l’efficacité. Nous prévoyons de nouvelles avancées en matière d’automatisation pour rationaliser les tâches de conformité les plus complexes, tandis que les plateformes numériques intégrées amélioreront l’accès aux données en temps réel et l’établissement de rapports.
En améliorant les capacités d’automatisation et l’interopérabilité des systèmes, les clients bénéficieront d’une gestion des entités plus rentable. L’amélioration de l’infrastructure technologique se traduira par un flux de données fluide et des processus de conformité plus efficaces dans tous les domaines. Nous nous employons activement à mettre en œuvre ces principes.
Pensez-vous que la technologie remet également en question la gouvernance d’entreprise? Dans l’affirmative, quels sont les changements en cours et comment les entreprises doivent-elles s’y préparer?
«La technologie améliore et remet en question la gouvernance d’entreprise. Si elle améliore l’efficacité, elle introduit de nouveaux risques tels que les menaces de cybersécurité et les violations de données. L’adoption rapide d’outils numériques, d’installations de travail à distance et de technologies blockchain modifie les méthodes de contrôle et les processus financiers traditionnels.
Pour relever ces défis, les entreprises devraient donner la priorité à la cybersécurité, assurer la conformité en matière de protection des données et mettre en œuvre des stratégies de gouvernance globales. Des mises à jour régulières des membres du conseil d’administration sur les avancées technologiques sont cruciales. Les entreprises devraient intégrer l’évaluation des risques technologiques dans leur gestion globale des risques et élaborer des politiques d’utilisation éthique des technologies émergentes.
Le Luxembourg est bien placé en ce qui concerne les délais de gestion des entités, mais il est à la traîne dans le classement général. Qu’est-ce qui manque, selon vous, et comment cela pourrait-il saméliorer?
«La position du Luxembourg en tant que centre financier de premier plan lui permet d’obtenir de bons résultats en matière d’efficacité. Cependant, les multinationales sont toujours confrontées à des défis uniques dans cette juridiction. L’environnement réglementaire complexe, associé à des normes de gouvernance élevées et à une main-d’œuvre spécialisée, se traduit par des coûts plus élevés que dans d’autres juridictions.
En tirant davantage parti de la technologie et en promouvant l’innovation réglementaire, le Luxembourg peut maintenir ses normes élevées tout en réduisant potentiellement les coûts opérationnels pour les entreprises. Cette approche pourrait renforcer son attrait en tant que centre financier mondial, en conciliant excellence et rentabilité. En outre, l’investissement continu dans l’infrastructure numérique et les avancées réglementaires permettront au Luxembourg de rester à la pointe des tendances mondiales, attirant ainsi les entreprises à la recherche d’une juridiction capable de s’adapter.
Cet article a été rédigé initialement , traduit et édité pour le site de Paperjam en français.